税金の未納は、企業運営における重大なリスクを引き起こす要素の一つです。
特に、日本政策金融公庫からの資金調達を検討している企業にとって、税金の未納は大きな壁となり得ます。
本記事では、税金を滞納している際に日本政策金融公庫の融資が可能かどうか、また他にどのような資金繰りの手段があるのかを詳しく解説します。
税金未納時は日本政策金融公庫の融資は基本的に困難
日本政策金融公庫は、新規事業者や中小企業を主な対象とした政府系の金融機関です。
企業の信用度がまだ高くなくても、融資を受けられるチャンスがありますが、税金を未納している場合、そのハードルは一気に上がります。
税金を未納しているケース
日本政策金融公庫の融資を受けるには、申請時に所得税や法人税の納付証明書などが必要で、税金の未納がないことが条件となります。
税金の未納は、財務管理に問題があると見なされ、返済リスクが高いと判断されるためです。
公共性の高い日本政策金融公庫は、税金未納者に対して厳しい審査基準を設けています。
税金を未納している場合、まずは速やかに未納分を解消することが最優先となります。
納税が難しい場合は、税務署や自治体と協議し、分割払いなどの納税緩和措置を利用して未納額の解消を目指します。
信用情報に問題がある場合
信用情報とは、過去の借入や返済履歴、支払い遅延などのデータが記録されたものです。
金融機関はこの信用情報を基に審査を行います。
税金の未納だけでなく、信用情報にネガティブな履歴がある場合も、日本政策金融公庫からの融資は厳しくなります。
支払い遅延や未払いの履歴があると、財務管理能力に疑問が生じ、融資が拒否される可能性が高まります。
融資を検討する際は、自身の信用情報を事前に確認し、問題があれば解消しておくことが重要です。
日本政策金融公庫は提出書類で滞納をチェック
日本政策金融公庫は、企業から提出された書類を基に財務状況を審査します。
特に、税務申告書や納税証明書から税金の未納がないかを確認します。
書類に不備や滞納があると、審査が通らない可能性が高くなります。
申請前に必要書類を揃え、正確な情報を提出することが不可欠です。
書類に問題がある場合は、事前に日本政策金融公庫に相談し、対応策を検討しましょう。
社会保険料の未払いでも融資が可能な場合がある
税金の未納とは異なり、社会保険料の未払いがある場合でも、状況によっては日本政策金融公庫からの融資が受けられる可能性があります。
しかし、社会保険料の未払いも企業の信用低下につながるため、早期の支払い完了が求められます。
日本政策金融公庫は、社会保険料の未払い状況を確認し、融資の可否を判断します。
未払いが一時的で、明確な支払計画がある場合は、融資が認められることもあります。
信用情報の確認方法
自身の信用情報に問題がないか確認したい場合、各信用情報機関に開示請求が可能です。
日本には、株式会社シー・アイ・シー（CIC）、株式会社日本信用情報機構（JICC）、全国銀行個人信用情報センター（KSC）などがあります。
これらの機関に開示請求を行い、信用情報をチェックしましょう。
信用情報には、クレジットカードの利用履歴やローンの返済状況が含まれています。
問題がある場合、その原因を特定し、解決策を講じることが重要です。
例えば、支払い遅延がある場合は、未払い分を速やかに支払い、信用情報の改善を図ります。
その後、信用情報機関に情報の更新や訂正を依頼することも可能です。
税金未納時の資金調達方法：補助金の活用
税金を未納している場合でも、他の資金調達手段を活用することで、事業資金を確保できる可能性があります。
その一つが、経済産業省などが提供する各種補助金です。
補助金は基本的に返済不要なため、資金繰りの改善に有効です。
補助金は年間のスケジュールに沿って公募・審査が行われるため、最新情報を常にチェックしておくことが重要です。
以下に代表的な補助金を紹介しますが、年度によって要件が変更されることがあるため、詳細は公式情報を確認してください。
ものづくり補助金
ものづくり補助金は、中小企業や小規模事業者が新製品開発や生産性向上のための設備投資に利用できる補助金です。
最大1億円の補助を受けられるため、大規模な投資にも対応できます。
申請には詳細な事業計画書が必要となります。
小規模事業者持続化補助金
小規模事業者持続化補助金は、販路開拓や業務効率化の取り組みに対して支給される補助金です。
最大200万円の補助が受けられ、広告費やウェブサイト制作などに活用できます。
事業再構築補助金
事業再構築補助金は、新分野への進出や業態転換を支援する補助金です。
中小企業は最大6,000万円の補助を受けられ、大胆な事業転換を検討している企業に適しています。
早期経営改善計画策定支援
早期経営改善計画策定支援は、経営状況の悪化を早期に改善するための支援策です。
専門家の指導を受けながら経営改善計画を策定し、最大15万円の補助を受けられます。
IT導入補助金
IT導入補助金は、ITツールの導入による業務効率化を支援する補助金です。
最大450万円の補助が受けられ、ソフトウェアやクラウドサービスの導入に活用できます。
IT化による生産性向上で、将来的な資金繰りの改善が期待できます。
税金未納時の資金調達方法：ビジネスローンの利用
税金を未納している企業でも、ビジネスローンを活用して資金を調達できる場合があります。
ビジネスローンは、主にノンバンクが提供する事業者向けの融資商品で、迅速な資金調達が可能です。
ビジネスローンでの資金調達が可能
ビジネスローンは、日本政策金融公庫の融資に比べて審査基準が緩やかで、税金未納でも借入できる可能性があります。
審査が早く、無担保で利用できる場合が多いため、急な資金ニーズに対応できます。
ただし、金利が高めに設定されていることが多いため、返済計画をしっかりと立てる必要があります。
納税資金としての活用も可能
ビジネスローンを利用して、滞納している税金の一部を支払うことも可能です。
一時的な資金不足で納税が困難な場合、ビジネスローンで資金を調達し、税務署と分割納付の相談を行うことで、信用の回復につなげられます。
税金未納を放置すると信用低下が進むため、ビジネスローンで早期に対応することが重要です。
ビジネスローン利用のメリット
ビジネスローンの主なメリットは、審査が迅速であることと、無担保で利用できる点です。
急な資金需要や、担保にできる資産がない場合でも資金調達が可能です。
一方で、金利が高い傾向にあるため、資金繰りと返済計画を十分に検討する必要があります。
税金未納時の資金調達方法：ファクタリングの活用
ファクタリングは、売掛金を現金化することで資金調達を行う方法で、税金未納時にも利用可能です。
売掛金をファクタリング会社に売却し、早期に現金を手にすることで資金繰りを改善できます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは、将来受け取る予定の売掛金をファクタリング会社に売却し、資金を前倒しで受け取る方法です。
キャッシュフローの改善に役立ち、税金の支払いなど緊急の資金ニーズに対応できます。
ファクタリングには、2者間と3者間の方法があります。
2者間ファクタリング
- 利用者とファクタリング会社の間で取引を行う
- 売掛先に通知せずに資金調達が可能
- 手数料が高めになる傾向がある
3者間ファクタリング
- 利用者、ファクタリング会社、売掛先の3者で取引を行う
- 売掛先の承諾が必要
- 手数料が低めに設定される
- 売掛先との関係性に影響を与える可能性がある
ファクタリング利用のメリット
税金未納でも利用可能
ファクタリングは、売掛先の信用力が重視されるため、利用者が税金を未納していても利用できます。
迅速な資金調達が可能
売掛金の入金を待たずに資金を得られるため、即座に資金繰りを改善できます。
未回収リスクを回避できる
ノンリコース型の契約では、売掛金が未回収になっても利用者がリスクを負わないため、安全に資金調達が可能です。
日本政策金融公庫への返済が困難になった場合は？
日本政策金融公庫からの融資を受けた後、返済が難しくなった場合は、早めに公庫に相談することが重要です。
適切な対策を講じることで、延滞リスクを軽減し、信用低下を防ぐことができます。
遅延損害金の発生
返済が遅れると、遅延損害金が発生します。
これは返済遅延によるペナルティであり、返済計画の見直しとともに支払いが求められます。
日本政策金融公庫は、経営が厳しい企業に対して返済猶予や計画の再構築などの支援を提供しています。
早期に相談し、適切な対応を行うことで、ペナルティを最小限に抑えることが可能です。
まとめ
税金を未納している場合、日本政策金融公庫からの融資は基本的に受けられません。
しかし、補助金やビジネスローン、ファクタリングなど他の資金調達方法を活用することで、資金繰りの改善や税金支払いに充てることができます。
各資金調達方法には、それぞれメリットと注意点があるため、自社の状況に合った手段を選ぶことが重要です。
また、未納を早期に解消し、将来的な資金調達を円滑に進めるためには、計画的な財務管理と迅速な対応が不可欠です。
